– ZivlinTax Konsultan Pajak Bogor –
Bogor – Banyak pemilik usaha mengira pajak penghasilan selalu dihitung berdasarkan keuntungan. Akibatnya, ketika omzet terlihat besar tetapi keuntungan yang diperoleh sangat tipis, mereka merasa pajak yang harus dibayar seharusnya ikut kecil.
Sumber : zivlintax.com
Namun, dalam ketentuan perpajakan, terdapat skema penghitungan PPh yang menggunakan omzet atau peredaran bruto sebagai dasar pengenaan pajak, bukan laba bersih.
Salah satunya adalah PPh Final UMKM dengan tarif 0,5%. Artinya, meskipun keuntungan usaha hanya sedikit, pajak tetap dapat dihitung dari omzet selama Wajib Pajak memenuhi persyaratan penggunaan skema tersebut.
Mengapa Pajak Bisa Dihitung dari Omzet?
Dalam skema PPh Final UMKM, pajak dihitung berdasarkan peredaran bruto dari usaha. Peredaran bruto merupakan jumlah omzet sebelum dikurangi biaya operasional, gaji karyawan, sewa, pembelian barang, dan pengeluaran usaha lainnya.
Contohnya:
– Omzet bulanan: Rp100 juta
– Biaya operasional: Rp92 juta
– Keuntungan usaha: Rp8 juta
Jika memenuhi persyaratan PPh Final UMKM dan tidak terdapat bagian omzet yang dikecualikan, pajak dihitung berdasarkan omzet, bukan keuntungan Rp8 juta. Dengan tarif 0,5%, ilustrasi pajaknya adalah Rp500 ribu. Khusus Wajib Pajak Orang Pribadi yang memenuhi ketentuan, terdapat fasilitas omzet kumulatif sampai dengan Rp500 juta setahun yang tidak dikenai PPh Final.
Tidak Semua Usaha Bisa Menggunakan Tarif 0,5%
Hal penting yang perlu dipahami adalah fasilitas PPh Final UMKM tidak berlaku untuk semua bentuk usaha.
Berdasarkan perubahan ketentuan melalui PP Nomor 20 Tahun 2026, penerima fasilitas PPh Final 0,5% mencakup:
– Wajib Pajak Orang Pribadi yang memenuhi persyaratan.
– Badan berbentuk perseroan perorangan yang didirikan oleh satu orang.
– Koperasi dalam negeri yang memenuhi ketentuan.
Sementara itu, CV, firma, PT biasa, dan BUMDes tidak lagi menjadi penerima baru fasilitas tersebut. Namun, terdapat ketentuan peralihan bagi Wajib Pajak badan yang sebelumnya telah menggunakan fasilitas berdasarkan aturan lama, sehingga perlu diperiksa apakah hak penggunaannya masih berlaku.
Batas omzet untuk menggunakan fasilitas ini adalah Rp4,8 miliar dalam satu tahun pajak, dengan memperhatikan ketentuan penghitungan peredaran bruto yang berlaku.
Bagaimana Jika Usaha Mengalami Keuntungan Tipis?
Apabila usaha tidak memenuhi persyaratan PPh Final UMKM atau sudah harus menggunakan ketentuan umum, penghitungan pajak dilakukan berdasarkan penghasilan kena pajak sesuai ketentuan perpajakan. Dalam skema umum, biaya yang memenuhi persyaratan fiskal dapat diperhitungkan sebagai pengurang penghasilan bruto.
Karena itu, pembukuan yang tertib menjadi sangat penting. Biaya usaha harus dicatat dan didukung dokumen yang memadai agar penghasilan kena pajak dapat dihitung secara tepat. Jangan sampai perusahaan membayar pajak lebih besar karena biaya yang sebenarnya dapat menjadi pengurang fiskal tidak tercatat atau tidak didukung bukti yang cukup.
Jangan Salah Memilih Skema Pajak!
Sebelum menentukan cara menghitung pajak, pemilik usaha perlu mengevaluasi beberapa hal:
1. Periksa bentuk badan usaha dan status Wajib Pajak.
2. Hitung total omzet atau peredaran bruto selama satu tahun.
3. Pastikan masih memenuhi persyaratan penggunaan PPh Final UMKM.
4. Periksa masa penggunaan fasilitas dan ketentuan peralihannya.
5. Rapikan pencatatan omzet, biaya, dan dokumen transaksi.
Memilih skema pajak yang tepat dapat membantu bisnis mengelola kewajiban perpajakan secara lebih efisien dan sesuai aturan.
ZivlinTax Siap Membantu Menghitung Pajak Bisnis Anda
Jangan sampai usaha sudah bekerja keras menghasilkan keuntungan, tetapi pengelolaan pajaknya justru tidak sesuai dengan kondisi bisnis.
ZivlinTax membantu pelaku usaha mengevaluasi skema penghitungan PPh, meninjau pembukuan, merapikan administrasi perpajakan, serta memberikan konsultasi pajak bisnis agar kewajiban pajak dapat dihitung sesuai ketentuan.
Kalau sedang cari konsultan pajak, boleh banget konsultasi dengan ZivlinTax 😊 Masalah pajak kadang kelihatannya sederhana, tapi ketika mulai berhubungan dengan SP2DK, SPT, NPWP, transaksi usaha, surat dari DJP, atau perhitungan pajak yang berbeda dari perkiraan, biasanya mulai bikin bingung.
Apalagi kalau harus mencari tahu sendiri aturan yang berlaku, dokumen apa saja yang perlu disiapkan, sampai menentukan langkah yang tepat. Salah langkah atau salah memahami ketentuan bisa membuat urusan pajak justru semakin panjang. Di ZivlinTax, kami membantu berbagai kebutuhan perpajakan, baik untuk orang pribadi maupun bisnis.
Beberapa hal yang bisa kami bantu antara lain:
📌 SPT Tahunan
Bingung menghitung, mengisi, atau melaporkan SPT? Kami bantu memahami kondisi pajaknya dan menyiapkan pelaporan sesuai ketentuan yang berlaku.
📌 NPWP & Administrasi Perpajakan
Butuh bantuan terkait NPWP atau administrasi perpajakan lainnya? Bisa dikonsultasikan terlebih dahulu supaya tahu proses dan dokumen yang perlu disiapkan.
📌 SP2DK
Mendapat SP2DK dari kantor pajak dan bingung harus menjawab seperti apa? Jangan langsung panik. Kita bisa cek dulu isi suratnya, data yang diminta, serta kondisi transaksi atau pelaporan pajaknya sebelum menentukan respons.
📌 Pemeriksaan Pajak
Sedang menghadapi pemeriksaan pajak? Pendampingan diperlukan agar prosesnya dapat dihadapi dengan lebih terarah, mulai dari memahami permintaan data sampai menyiapkan penjelasan yang sesuai kondisi.
📌 Konsultasi Pajak Bisnis
Untuk pemilik usaha, urusan pajak bukan hanya soal lapor SPT. Ada pembukuan, transaksi, faktur pajak, PPN, PPh, pemotongan pajak, sampai kewajiban administrasi lainnya yang perlu diperhatikan.
📌 Permasalahan Pajak Lainnya
Kalau masalah pajaknya tidak masuk dalam daftar di atas, tetap boleh ditanyakan. Ceritakan dulu kondisinya, lalu kita lihat apa yang perlu dilakukan.
Yang paling penting, jangan buru-buru mengambil keputusan hanya karena takut melihat surat atau angka pajak yang besar.
Setiap kasus pajak bisa memiliki kondisi yang berbeda. Data transaksi, dokumen, periode pajak, jenis penghasilan, status wajib pajak, sampai riwayat pelaporan dapat memengaruhi bagaimana suatu masalah perlu ditangani.
Jadi, kalau saat ini kamu sedang punya pertanyaan seperti:
“SPT saya salah, harus bagaimana?”
“Dapat SP2DK, perlu jawab apa?”
“Kenapa pajak saya tiba-tiba kurang bayar?”
“Transaksi ini kena pajak atau tidak?”
“Pembukuan usaha saya sudah benar belum?”
“Kalau ada kesalahan di SPT, masih bisa diperbaiki?”
“Perusahaan saya harus bayar pajak apa saja?”
atau sekadar ingin memastikan apakah kondisi perpajakanmu sudah sesuai, boleh banget konsultasikan dulu.
Kamu bisa cerita dulu masalah pajaknya, termasuk kondisi yang sedang dihadapi dan apa yang membuat kamu bingung. Dari situ, kami bantu arahkan langkah yang perlu diperhatikan. Karena urusan pajak sebaiknya tidak hanya diselesaikan dengan “yang penting sudah lapor” atau “yang penting sudah bayar”.
Yang lebih penting adalah memahami apa yang dilaporkan, kenapa jumlah pajaknya seperti itu, dokumen apa yang mendukung, dan apakah semuanya sudah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Dengan pendampingan yang pasti dan tepat, semoga urusan pajak bisa terasa lebih jelas dan tidak perlu dihadapi sendirian.
Konsultan pajak Bogor murah bukan berarti asal-asalan.
Dapatkan pendampingan pajak yang jelas, aman, dan sesuai kebutuhan bisnis Anda.
📞 Whatsapp: 0811-1330-812
🤳 Tiktok : @zivlin.tax
📱 Instagram : @zivlin.tax
ZivlinTax – Pajak Jadi Lebih Mudah, Hidup Lebih Tenang
