– ZivlinTax Konsultan Pajak Bogor –
Bogor – Pelaku UMKM yang berjualan melalui Shopee, Tokopedia, TikTok Shop, atau marketplace lainnya perlu memahami perbedaan PPh Final UMKM dan PPh Pasal 22 Marketplace. Keduanya sama-sama berkaitan dengan penghasilan usaha, tetapi memiliki mekanisme pembayaran dan perlakuan pajak yang berbeda.
Sumber : zivlintax.com
Kesalahan memahami keduanya dapat membuat penjual keliru menghitung pajak, mencatat pungutan marketplace, atau melaporkan kewajiban dalam SPT Tahunan.
1. PPh Final UMKM: Pajak atas Penghasilan Usaha
PPh Final UMKM merupakan skema pajak bagi Wajib Pajak yang memenuhi persyaratan untuk menggunakan tarif final berdasarkan peredaran bruto tertentu. Bagi Wajib Pajak orang pribadi yang memenuhi ketentuan, bagian omzet usaha sampai dengan Rp500 juta dalam satu tahun pajak tidak dikenai PPh Final.
Jika omzet melampaui Rp500 juta, tarif PPh Final UMKM sebesar 0,5% berlaku atas bagian omzet yang memenuhi ketentuan setelah melewati batas tersebut, sepanjang Wajib Pajak masih berhak menggunakan skema ini. Fasilitas omzet Rp500 juta tersebut khusus untuk Wajib Pajak orang pribadi yang memenuhi persyaratan, bukan fasilitas umum bagi semua badan usaha seperti PT.
2. PPh Pasal 22 Marketplace: Pajak yang Dipungut Platform
Berdasarkan PMK Nomor 37 Tahun 2025, marketplace yang telah ditunjuk DJP dapat memungut PPh Pasal 22 atas penghasilan pedagang dari transaksi melalui platform tersebut.
Besaran pungutan ditetapkan sebesar 0,5% dari peredaran bruto sesuai ketentuan, tidak termasuk PPN dan PPnBM.
Namun, tidak semua penjual otomatis dipungut dengan cara yang sama. Wajib Pajak orang pribadi yang memenuhi syarat dan memiliki omzet sampai dengan Rp500 juta setahun dapat dikecualikan dari pemungutan marketplace, sepanjang menyampaikan surat pernyataan sesuai ketentuan.
Karena itu, penjual perlu memeriksa status pajaknya dan memastikan informasi yang disampaikan kepada marketplace sudah benar.
3. Apa Perbedaan Keduanya?
Perlu diingat, tarif yang sama tidak berarti kedua mekanisme tersebut merupakan jenis pajak yang sama. PPh Pasal 22 Marketplace mengatur mekanisme pemungutan, sedangkan PPh Final UMKM merupakan skema pengenaan pajak bagi Wajib Pajak yang memenuhi persyaratan.
4. Apa yang Harus Dilakukan Penjual Online?
Agar administrasi pajak lebih tertib, lakukan langkah berikut:
– Hitung total omzet dari seluruh toko online dan usaha offline, bukan hanya satu akun marketplace.
– Periksa apakah usaha masih memenuhi persyaratan menggunakan PPh Final UMKM.
– Jika memenuhi syarat pengecualian pemungutan, sampaikan surat pernyataan omzet kepada marketplace sesuai ketentuan.
– Simpan bukti pungut PPh Pasal 22 dan cocokkan dengan catatan penjualan.
– Pastikan pungutan marketplace dicatat dan diperhitungkan secara tepat dalam pelaporan pajak.
Jika marketplace telah memungut PPh Pasal 22, jangan langsung menganggap kewajiban PPh Final UMKM sudah pasti lunas seluruhnya. Periksa jumlah pungutan, status pajak, dan kemungkinan selisih yang masih harus diselesaikan.
Jangan Sampai Salah Menghitung Pajak Usaha
Memahami perbedaan PPh Final UMKM dan PPh Pasal 22 Marketplace penting bagi penjual online, terutama ketika omzet bertambah dan transaksi dilakukan melalui beberapa platform. ZivlinTax membantu pelaku usaha meninjau kewajiban perpajakan, mengevaluasi penggunaan tarif PPh Final UMKM, serta merapikan administrasi pajak dan pelaporan SPT Tahunan agar sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Kalau sedang cari konsultan pajak, boleh banget konsultasi dengan ZivlinTax 😊 Masalah pajak kadang kelihatannya sederhana, tapi ketika mulai berhubungan dengan SP2DK, SPT, NPWP, transaksi usaha, surat dari DJP, atau perhitungan pajak yang berbeda dari perkiraan, biasanya mulai bikin bingung.
Apalagi kalau harus mencari tahu sendiri aturan yang berlaku, dokumen apa saja yang perlu disiapkan, sampai menentukan langkah yang tepat. Salah langkah atau salah memahami ketentuan bisa membuat urusan pajak justru semakin panjang. Di ZivlinTax, kami membantu berbagai kebutuhan perpajakan, baik untuk orang pribadi maupun bisnis.
Beberapa hal yang bisa kami bantu antara lain:
📌 SPT Tahunan
Bingung menghitung, mengisi, atau melaporkan SPT? Kami bantu memahami kondisi pajaknya dan menyiapkan pelaporan sesuai ketentuan yang berlaku.
📌 NPWP & Administrasi Perpajakan
Butuh bantuan terkait NPWP atau administrasi perpajakan lainnya? Bisa dikonsultasikan terlebih dahulu supaya tahu proses dan dokumen yang perlu disiapkan.
📌 SP2DK
Mendapat SP2DK dari kantor pajak dan bingung harus menjawab seperti apa? Jangan langsung panik. Kita bisa cek dulu isi suratnya, data yang diminta, serta kondisi transaksi atau pelaporan pajaknya sebelum menentukan respons.
📌 Pemeriksaan Pajak
Sedang menghadapi pemeriksaan pajak? Pendampingan diperlukan agar prosesnya dapat dihadapi dengan lebih terarah, mulai dari memahami permintaan data sampai menyiapkan penjelasan yang sesuai kondisi.
📌 Konsultasi Pajak Bisnis
Untuk pemilik usaha, urusan pajak bukan hanya soal lapor SPT. Ada pembukuan, transaksi, faktur pajak, PPN, PPh, pemotongan pajak, sampai kewajiban administrasi lainnya yang perlu diperhatikan.
📌 Permasalahan Pajak Lainnya
Kalau masalah pajaknya tidak masuk dalam daftar di atas, tetap boleh ditanyakan. Ceritakan dulu kondisinya, lalu kita lihat apa yang perlu dilakukan.
Yang paling penting, jangan buru-buru mengambil keputusan hanya karena takut melihat surat atau angka pajak yang besar.
Setiap kasus pajak bisa memiliki kondisi yang berbeda. Data transaksi, dokumen, periode pajak, jenis penghasilan, status wajib pajak, sampai riwayat pelaporan dapat memengaruhi bagaimana suatu masalah perlu ditangani.
Jadi, kalau saat ini kamu sedang punya pertanyaan seperti:
“SPT saya salah, harus bagaimana?”
“Dapat SP2DK, perlu jawab apa?”
“Kenapa pajak saya tiba-tiba kurang bayar?”
“Transaksi ini kena pajak atau tidak?”
“Pembukuan usaha saya sudah benar belum?”
“Kalau ada kesalahan di SPT, masih bisa diperbaiki?”
“Perusahaan saya harus bayar pajak apa saja?”
atau sekadar ingin memastikan apakah kondisi perpajakanmu sudah sesuai, boleh banget konsultasikan dulu.
Kamu bisa cerita dulu masalah pajaknya, termasuk kondisi yang sedang dihadapi dan apa yang membuat kamu bingung. Dari situ, kami bantu arahkan langkah yang perlu diperhatikan. Karena urusan pajak sebaiknya tidak hanya diselesaikan dengan “yang penting sudah lapor” atau “yang penting sudah bayar”.
Yang lebih penting adalah memahami apa yang dilaporkan, kenapa jumlah pajaknya seperti itu, dokumen apa yang mendukung, dan apakah semuanya sudah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Dengan pendampingan yang pasti dan tepat, semoga urusan pajak bisa terasa lebih jelas dan tidak perlu dihadapi sendirian.
Konsultan pajak Bogor murah bukan berarti asal-asalan.
Dapatkan pendampingan pajak yang jelas, aman, dan sesuai kebutuhan bisnis Anda.
📞 Whatsapp: 0811-1330-812
🤳 Tiktok : @zivlin.tax
📱 Instagram : @zivlin.tax
ZivlinTax – Pajak Jadi Lebih Mudah, Hidup Lebih Tenang
